好きな時間に、好きなだけ働ける。そんな自由な働き方に魅力を感じ、Uber Eats（ウーバーイーツ）の配達パートナー（通称：バイト）を始める人が増えています。しかし、配達で得た収入は「給与」ではなく「事業報酬」であるため、多くの人が「確定申告」という壁に直面します。
「自分は確定申告が必要なの？」「やり方がわからない」「税金で損したくない…」
この記事は、そんなあなたのための完全ガイドです。確定申告が必要になる条件から、手取りを最大化する節税テクニック、そして面倒な手続きを劇的に楽にする方法まで、2026年の最新情報（2025年分の申告）を基に、初心者にも分かりやすく徹底解説します。正しい知識を身につけて、安心してウーバーイーツの仕事を楽しみましょう。
【基本】ウーバーイーツ配達員は確定申告が必要？
ウーバーイーツの配達パートナーとして収入を得た場合、原則として確定申告が必要です。ただし、年間の所得額によっては申告が不要になるケースもあります。まずは、自分が確定申告の対象になるかどうかを正確に把握しましょう。
確定申告が必要になる所得の基準
確定申告が必要かどうかは、ウーバーイーツを「専業」で行っているか、会社員などの「副業」として行っているかで基準が異なります。
- 副業の場合（会社員・アルバイトなど）
ウーバーイーツを含む、給与以外の所得（収入から経費を引いた金額）の年間合計が20万円を超える場合に確定申告が必要です。（出典: 弥生株式会社） - 専業の場合（学生・専業主婦など）
年間の合計所得が95万円を超える場合に確定申告が必要です。これは、2025年（令和7年）分の所得税から適用される新しい基準です。2024年分までは48万円が基準でしたが、税制改正により基礎控除額が引き上げられました。（出典: 弥生株式会社）
特に専業の方は、2025年分の申告（2026年に行う）から基準額が大幅に変わるため注意が必要です。この改正は、低所得者層の負担を軽減する目的で行われました。
そもそも「所得」とは？収入との違い
確定申告の基準となるのは「収入」ではなく「所得」です。この違いを理解することが、節税の第一歩です。
所得 ＝ 収入（売上） － 必要経費
例えば、1年間のウーバーイーツの売上が50万円あっても、配達のためにかかったガソリン代や自転車の修理代などの「必要経費」が35万円だった場合、所得は「50万円 – 35万円 = 15万円」となります。この場合、副業であれば所得20万円以下のため、所得税の確定申告は不要です。
このように、かかった経費を漏れなく計上することが、所得を正しく計算し、払い過ぎの税金を防ぐ上で非常に重要になります。（出典: マネーフォワード）
確定申告しないとどうなる？
確定申告が必要にもかかわらず、期限内（原則、翌年3月15日まで）に申告しなかった場合、ペナルティが課せられます。
- 無申告加算税: 本来納めるべき税額に加え、最大20%の税金が追加で課されます。
- 延滞税: 納付期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する延滞税がかかります。
「バレないだろう」と安易に考えず、申告義務がある場合は必ず期限内に手続きを行いましょう。無申告は、かえって大きな金銭的負担につながるリスクがあります。（出典: マネーフォワード）
【実践】確定申告で損しない！賢い経費計上のポイント
手取りを最大化する最も効果的な方法は、「必要経費を漏れなく計上すること」です。ウーバーイーツの配達業務に直接関連する支出は、経費として収入から差し引くことができます。どのようなものが経費になるのか、具体的に見ていきましょう。
ウーバーイーツで経費にできるもの一覧
配達員が経費として計上できる可能性のある主な項目は以下の通りです。領収書やレシートは必ず保管しておきましょう。
- 車両関連費:
- 自転車やバイクの購入費用（※10万円以上の場合は減価償却）
- ガソリン代、オイル交換などのメンテナンス費用
- 修理代、タイヤ交換費用
- 自賠責保険料、任意保険料
- 軽自動車税
- 駐輪場代、駐車場代
- レンタルサイクル・バイクの利用料
- 備品・消耗品費:
- 配達用バッグ（ウバッグなど）
- スマートフォンホルダー
- モバイルバッテリー
- ヘルメット、グローブ、レインウェアなど配達専用の衣類
- スマートフォンの購入費用（※10万円以上の場合は減価償却）
- 通信費:
- スマートフォンの通信料・通話料
- その他:
- 配達エリアまでの電車代などの交通費
ポイントは「その支出が売上（配達報酬）につながると合理的に説明できるか」です。判断に迷った場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。（出典: 弥生株式会社）
重要ポイント①：家事按分を活用する
スマートフォンやバイクなど、プライベートと仕事の両方で使うものについては、全額を経費にすることはできません。しかし、「家事按分（かじあんぶん）」という方法で、仕事で使った割合分だけを経費として計上できます。
例えば、スマートフォンの月額通信費が10,000円で、使用時間のうち3割をウーバーイーツの業務で使っているとします。この場合、10,000円 × 30% = 3,000円を「通信費」として経費計上できます。
バイクのガソリン代であれば、走行距離で按分するのが合理的です。1ヶ月の総走行距離が1,000kmで、そのうち配達での走行が700kmだった場合、ガソリン代の70%を経費にできます。
【家事按分のポイント】
なぜその割合にしたのか、客観的な根拠（走行ログ、使用時間の記録など）をメモとして残しておくことが重要です。
重要ポイント②：減価償却を理解する
配達用に10万円以上の自転車やバイク、PCなどを購入した場合、その費用は購入した年に一括で経費にすることはできず、「減価償却（げんかしょうきゃく）」というルールに従って、数年間に分割して経費計上する必要があります。
これは、高額な資産は長期間にわたって使用されるため、その価値が減少していく分を毎年少しずつ経費にしていくという考え方です。例えば、21万円のバイク（新品、耐用年数3年）を購入した場合、定額法で計算すると毎年7万円ずつを3年間にわたって「減価償却費」として経費計上します。（出典: 弥生株式会社）
ただし、後述する青色申告を選択すれば、「少額減価償却資産の特例」により、30万円未満の資産であれば購入した年に全額を経費にできるという大きなメリットがあります。
【配達を快適に】経費で揃えるおすすめ便利グッズ
配達の効率と安全性を高めるアイテムは、快適な仕事環境を作るだけでなく、必要経費として計上できる一石二鳥の投資です。ここでは、多くの配達員が愛用する必須アイテムをいくつかご紹介します。
1. スマートフォンホルダー
走行中に地図を確認したり、次のリクエストを受けたりするために、スマホホルダーは絶対的な必需品です。視線移動を最小限に抑え、安全運転に直結します。選ぶ際は、走行中の振動でもスマホが落下しない、頑丈な固定力を持つ製品を選びましょう。配達員から絶大な支持を得ているのがKaedear（カエディア）の製品です。
2. 配達用バッグ（デリバリーバッグ）
料理を最適な温度で安定して運ぶための最重要アイテム。Uber Eatsの公式バッグ（ウバッグ）も良いですが、最近では軽量で使いやすい市販のロゴなしバッグも人気です。特に「Cherrboll」などのブランドは、軽さと機能性で高い評価を得ています。
【節税最大化】青色申告で手取りを増やそう！
経費計上と並んで、節税効果が絶大なのが「青色申告」です。ウーバーイーツの仕事を継続的に行い、本格的に稼いでいきたいと考えているなら、青色申告は必須の知識と言えるでしょう。
事業所得 vs 雑所得、青色申告 vs 白色申告
ウーバーイーツの収入は、その働き方によって税法上「事業所得」または「雑所得」に分類されます。
- 雑所得: 主に会社員などが空き時間に行う副業の場合。手続きは簡単ですが、税制上の特典はほとんどありません。
- 事業所得: 専業で生計を立てている、または反復・継続して相当の時間を費やしている場合。事業所得として認められると、節税メリットの大きい「青色申告」が選択できます。
そして確定申告には、簡易的な「白色申告」と、特典の多い「青色申告」の2種類があります。青色申告は事業所得または不動産所得、山林所得のある人しか選択できません。
青色申告の絶大なメリット
青色申告には、白色申告にはない強力な節税メリットがあります。
- 最大65万円の青色申告特別控除
最大のメリットは、所得金額から最大65万円を差し引けることです。例えば、所得が100万円の場合、この控除を使えば所得は35万円（100万 – 65万）として税金が計算されるため、所得税や住民税が大幅に安くなります。
※最大65万円の控除を受けるには、複式簿記での記帳とe-Tax（電子申告）が必要です。郵送や持参での申告の場合は55万円控除となります。 - 赤字の3年間繰越
万が一、事業が赤字になった場合、その損失を翌年以降3年間にわたって繰り越し、将来の黒字と相殺できます。 - 少額減価償却資産の特例
前述の通り、通常は減価償却が必要な30万円未満の備品（バイクやPCなど）を、購入した年に一括で経費にできます。
シミュレーションによると、年収100万円（経費0円と仮定）の場合、雑所得（白色申告）では約19.7万円の税金・社会保険料がかかるのに対し、事業所得（青色申告65万円控除）では税金が0円になり、手取りが約9.4万円も増える計算になります。 青色申告の節税効果がいかに大きいかがわかります。
青色申告の始め方：「開業届」と「青色申告承認申請書」
青色申告を行うには、事前に税務署へ2つの書類を提出する必要があります。
- 開業届: 個人事業を開始したことを税務署に知らせる書類。事業開始から1ヶ月以内に提出します。
- 所得税の青色申告承認申請書: 青色申告をしたい旨を申請する書類。原則として、青色申告をしたい年の3月15日までに提出します。（例：2025年分から青色申告したい場合は、2025年3月15日までに提出）
これらの書類は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできるほか、後述する会計ソフトを使えば簡単に作成・提出できます。提出しなくても罰則はありませんが、提出しないと青色申告の大きな節税メリットを受けられないため、事業として取り組むなら必ず提出しましょう。
【効率化】もう怖くない！確定申告はソフトで楽々クリア
「青色申告はメリットが大きいけど、複式簿記なんて難しそう…」と不安に思うかもしれません。しかし、現代では専門知識がなくても簡単に青色申告ができる強力なツール、「確定申告ソフト（会計ソフト）」があります。
なぜ会計ソフトを使うべきなのか？
会計ソフトを利用すると、面倒な確定申告の作業が劇的に効率化されます。
- 簿記の知識不要: 日々の取引（売上や経費）を日付や金額、内容に沿って入力するだけで、ソフトが自動で複式簿記の帳簿を作成してくれます。
- 入力の手間を大幅削減: 銀行口座やクレジットカードを連携させると、取引明細を自動で取得。AIが勘定科目を推測して提案してくれるため、入力作業が大幅に減ります。
- 申告書類の自動作成: 入力したデータを基に、青色申告決算書や確定申告書などの必要書類を自動で作成。計算ミスもありません。
- e-Tax対応: 作成した申告書をソフトから直接電子申告（e-Tax）できます。税務署に行かずに自宅で申告が完了し、最大65万円の控除も受けられます。
配達員におすすめの確定申告ソフト4選
数ある会計ソフトの中から、特にウーバーイーツ配達員におすすめのクラウド型ソフトを4つ紹介します。それぞれ特徴が異なるため、自分のスタイルに合ったものを選びましょう。
- やよいの青色申告 オンライン
業界最大手で信頼性が高く、初心者向けのシンプルな画面設計が特徴。初年度無料キャンペーンを実施していることが多く、コストを抑えて始めたい人に最適です。電話やチャットでのサポートも充実しています。 - マネーフォワード クラウド確定申告
銀行口座やECサイトなど、連携できる金融サービスの数が非常に多いのが強み。家計簿アプリ「マネーフォワードME」との連携もスムーズで、事業とプライベートのお金を一元管理したい人におすすめです。 - freee会計
簿記の知識が全くない人でも直感的に使えるUIが魅力。○×形式の質問に答えるだけで申告書が作成できます。スマホアプリの機能が充実しており、PCがなくてもスマホだけで申告を完結させたい人に人気です。 - タックスナップ
スマホでの操作に特化した新しい会計アプリ。マッチングアプリのようなスワイプ操作で経費を仕分けるなど、ゲーム感覚で帳簿付けができます。「丸投げ仕分け」機能を使えば、記帳作業をほぼ自動化できるのが最大の特徴です。
【会社員向け】副業が会社にバレないための重要ポイント
副業を禁止または快く思わない会社に勤めている方にとって、「副業が会社にバレないか」は非常に重要な問題です。開業届を提出しても税務署から会社に連絡がいくことはありませんが、何もしないと住民税から副業が発覚する可能性があります。
その原因は、住民税の徴収方法にあります。通常、会社員の住民税は給与から天引き（特別徴収）されます。副業で所得が増えると住民税の額も増えるため、会社の給与担当者が「給与の割に住民税が高い」と気づき、副業が発覚するケースが多いのです。
このリスクを回避するための非常に重要な手続きがあります。それは、確定申告書の第二表「住民税に関する事項」の欄で、「自分で納付（普通徴収）」に必ずチェックを入れることです。
こうすることで、本業の給与にかかる住民税は従来通り給与から天引きされ、副業（ウーバーイーツ）の所得にかかる住民税の納付書は自宅に直接送られてきます。これを自分で納付すれば、会社に住民税額の変動を知られることはありません。この一手間が、安心して副業を続けるための鍵となります。
【初心者向け】もっと学びたい人のためのおすすめ書籍5選
会計ソフトを使えば確定申告は可能ですが、「税金の仕組みをもっと体系的に理解したい」「節税の知識を深めたい」という方には、書籍で学ぶこともおすすめです。初心者でも読みやすい、人気の5冊を厳選してご紹介します。
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- 『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』
税理士と漫画家の共著で、税金の基本をマンガ形式で超わかりやすく解説。フリーランス1年生が抱く素朴な疑問に答える形で話が進むため、税金アレルギーの人でもスラスラ読めます。インボイス制度にも対応したベストセラーです。 - 『フリーランス＆個人事業主 確定申告でお金を残す！ 元国税調査官のウラ技』
元国税調査官という著者の視点から、「税務署はどういうところを見るのか」といった裏側まで踏み込んで解説。合法的な範囲で最大限お金を残すための実践的な節税テクニックが満載です。少し踏み込んだ知識を得たい人におすすめ。 - 『図解 いちばんやさしく丁寧に書いた青色申告の本』
その名の通り、青色申告に特化し、帳簿の付け方から申告書の作成までを図解で丁寧に解説した一冊。会計ソフトと併用することで、手続き全体の流れがより深く理解できます。「青色申告に挑戦したい」と決めた人の最初の教科書として最適です。 - 『お金の管理が苦手なフリーランスのためのお金と税金のことが90分でわかる本』
忙しい人でも90分で読み切れるように、フリーランスに必要な知識をコンパクトにまとめた一冊。確定申告だけでなく、資金繰りや老後の資金など、お金に関する幅広いテーマを扱っています。 - 『自分でパパッと書ける確定申告』
毎年改訂版が出版される確定申告ガイドの定番。会社員、事業者、不動産オーナーなど、ケース別に申告書の書き方が解説されており、自分の状況に合わせて参照できます。巻末の用語集や下書きシートも便利です。
- 『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』
まとめ：正しい知識で、賢く稼ぐ配達パートナーになろう
ウーバーイーツの配達パートナーは、自分の裁量で働ける非常に魅力的な仕事です。その一方で、個人事業主として納税の義務を負うことも忘れてはなりません。
確定申告は、一見すると複雑で難しそうに感じますが、この記事で解説したポイントを押さえれば、決して怖いものではありません。
- 申告要否の確認: まずは自分が確定申告の対象か（副業なら所得20万円超、専業なら95万円超）を確認する。
- 経費の徹底計上: 配達にかかった費用は漏れなく経費として記録し、所得を圧縮する。家事按分も忘れずに。
- 青色申告への挑戦: 事業として取り組むなら、最大65万円の控除が受けられる青色申告が断然お得。
- 会計ソフトの活用: 面倒な帳簿付けや書類作成は、会計ソフトに任せて効率化する。
- 会社バレ対策: 副業の場合、住民税の納付方法を「自分で納付」に設定する。
正しい知識を身につけ、便利なツールを賢く活用することで、税金の不安なく、そしてより多くの手取り収入を確保することが可能になります。この記事が、あなたが安心して配達パートナーとしての一歩を踏み出し、賢く稼いでいくための一助となれば幸いです。
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