好きな時間に、好きなだけ働ける。そんな自由な働き方で人気のウーバーイーツ（Uber Eats）配達パートナー。副業として、あるいは本業として、多くの人がその魅力に惹かれています。しかし、報酬を得るということは、税金の問題、特に「確定申告」と向き合う必要があるということです。
「確定申告って何から始めればいいの？」「経費ってどこまで認められる？」「書類の書き方がさっぱりわからない…」
そんな不安を抱えるあなたのために、この記事では2026年に行う令和7年（2025年）分の確定申告について、基礎知識から具体的な書類の書き方、そして賢い節税術まで、初心者にも分かりやすく完全ガイドします。この記事を読めば、確定申告の不安は解消され、自信を持って配達業務に集中できるようになるはずです。さあ、一緒に見ていきましょう。
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【基礎知識】ウーバーイーツ配達員と確定申告
まずは、なぜ確定申告が必要なのか、どのような場合に申告義務が発生するのか、基本的なルールから押さえていきましょう。
なぜ確定申告が必要？配達パートナーは「個人事業主」
ウーバーイーツの配達パートナーは、Uber Japanの従業員（アルバイトやパート）ではなく、業務委託契約を結んだ「個人事業主」という立場になります。Uberの公式サイトでも、配達パートナー自身が確定申告を行う必要があると明記されています。
会社員であれば会社が年末調整で税金の計算・納税を代行してくれますが、個人事業主は1年間（1月1日〜12月31日）の所得とそれに対する税金を自ら計算し、国に申告・納税する「確定申告」を行う義務があります。
確定申告が必要になる所得基準は？【2026年最新版】
確定申告が必要かどうかは、働き方（専業か副業か）と、年間の「所得」金額によって決まります。「収入」ではなく、収入から経費を差し引いた「所得」である点が重要です。
副業の場合（会社員など給与所得がある人）
本業で会社員として給与を受け取り、年末調整を行っている場合、ウーバーイーツなど給与以外の副業での所得合計が年間20万円を超える場合に確定申告が必要です。多くの専門サイトでもこの基準が解説されています。
専業の場合（学生や主婦など）
ウーバーイーツを本業としている場合、所得税の計算上、すべての人に適用される「基礎控除」の額が基準となります。令和7年（2025年）分以降、この基礎控除額が大幅に引き上げられ、所得が95万円を超える場合に確定申告が必要となります。税制改正により、以前の48万円から基準が大きく変わった点に注意が必要です。
【注意】所得20万円以下でも住民税の申告は必要！
所得税の確定申告が不要な「副業所得20万円以下」の場合でも、住民税の申告は別途必要です。所得が1円でもあれば、原則として市区町村役場への申告義務があります。確定申告を行えば、その情報が自治体に共有されるため住民税の申告は不要になります。申告漏れを防ぐためにも、所得の大小にかかわらず確定申告をしておくのが最も安全で確実です。
所得の計算方法：「収入 − 必要経費 = 所得」
確定申告で最も重要なのが「所得」の計算です。これは非常にシンプルで、以下の式で算出されます。
所得金額 ＝ 1年間の総収入（売上） － 必要経費
例えば、年間の売上が80万円で、配達のためにかかった経費が15万円だった場合、所得は65万円となります。この所得金額を基に、納めるべき税金が計算されます。つまり、必要経費を漏れなく計上することが、税金を抑える（節税する）ための最も重要なポイントになります。
「事業所得」と「雑所得」、どちらで申告する？
ウーバーイーツで得た所得は、その働き方の実態に応じて「事業所得」または「雑所得」のいずれかで申告します。どちらを選ぶかによって、税制上のメリットが大きく異なります。
事業所得と雑所得の比較
| 項目 | 事業所得 | 雑所得 |
|---|---|---|
| 主な対象者 | 専業配達員、継続的に相当の収入を得ている人 | 会社員の副業、一時的な収入 |
| 青色申告 | 可能（最大65万円の特別控除などメリット大） | 不可（白色申告のみ） |
| 赤字の損益通算 | 可能（本業の給与所得などと相殺して節税できる） | 不可 |
| 帳簿付け | 義務あり（複式簿記または簡易簿記） | 前々年の収入300万円超で書類保存義務あり |
一般的に、会社員が副業として行う場合は「雑所得」で申告します。一方、専業で継続的に配達業務を行っている場合は、税務署に開業届を提出することで「事業所得」として申告でき、節税効果の高い青色申告を選択できます。
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【節税の鍵】経費にできるもの完全リスト
所得を圧縮し、税金を抑えるためには「必要経費」を漏れなく計上することが不可欠です。「その支出が売上（配達報酬）につながるか」という視点で、ご自身の支出を見直してみましょう。
経費を正しく計上するためには、日々の支出を記録し、領収書やレシートを必ず保管しておくことが重要です。2022年の税制改正により、副業であっても前々年の収入が300万円を超える場合は、領収書などの保存が義務化されました。青色申告の場合は7年間、白色申告の場合は5年間の保存が必要です。電子データで受け取った領収書は、電子データのまま保存する必要がある点にも注意しましょう。
配達業務の「必要経費」として認められる主な費用
ウーバーイーツ配達員が経費として計上できる可能性のある費用は多岐にわたります。以下に主な項目をまとめました。
- 車両関連費
- 配達に使う自転車やバイクの購入費用（※1）
- 修理代、メンテナンス費用（タイヤ交換、オイル交換など）
- ガソリン代、駐輪場・駐車場代
- 任意保険料、自賠責保険料、軽自動車税（バイクの場合）
- 配達用具・消耗品費
- 配達用バッグ（公式バッグや市販のデリバリーバッグ）
- スマートフォンホルダー、モバイルバッテリー
- ヘルメット、レインウェア、防寒着など（配達専用と説明できるもの）
- 商品を安定させるための緩衝材（サバイバルシートなど）
- 通信費
- 配達アプリや地図アプリを使用するためのスマートフォンの通信費
- スマートフォンの購入費用（※1）
- その他
- Uber Eatsに支払うサービス手数料（※2）
- 配達エリアまでの電車代などの交通費
- 確定申告を依頼する税理士への報酬（支払手数料）
※1：購入費用が10万円以上のものは「減価償却資産」となり、数年に分けて経費計上します。ただし、青色申告なら30万円未満まで一括で経費にできる「少額減価償却資産の特例」があります。
※2：Uberから振り込まれる金額は手数料が引かれた後ですが、会計処理上は、手数料が引かれる前の総売上を「売上」に計上し、Uberへの手数料を「支払手数料」などの経費として計上するのが正しい方法です。
重要知識「家事按分」で経費の範囲を広げよう
「このスマホ、プライベートでも使ってるから経費は無理かな…」と諦める必要はありません。仕事とプライベートの両方で使う支出については、「家事按分（かじあんぶん）」という考え方で、仕事で使った割合分を経費として計上できます。
ポイントは、客観的で合理的な基準で割合を決めることです。税務署に説明を求められた際に、その根拠を明確に示せるようにしておくことが重要です。
- スマートフォンの通信費
1日のうち配達業務でスマートフォンを使用している時間などから割合を算出します。例えば、1日のスマホ利用時間8時間のうち、配達で4時間使っているなら50%を経費にできます。
例：月額通信費10,000円 × 業務使用割合50% = 5,000円を経費計上 - バイクのガソリン代や修理代
走行距離メーターを元に、配達で走行した距離とプライベートで走行した距離の割合で按分するのが合理的です。
例：1ヶ月の総走行距離1,000km（配達700km、プライベート300km）で、ガソリン代が5,000円かかった場合、5,000円 × 70% = 3,500円を経費計上
【配達効率UP＆経費にも！】配達員おすすめ便利グッズ3選
快適で安全な配達は、収入アップに直結します。ここでは、配達の質を格段に向上させ、さらに「必要経費」として計上できる一石二鳥のアイテムを厳選してご紹介します。現役配達員が「これなしでは考えられない」と口を揃えるグッズをチェックしましょう。
1. 配達用バッグ（デリバリーバッグ）
料理を最適な温度で、安定した状態でお客様に届けるための最重要アイテム。Uberのロゴ入り公式バッグ（通称：ウバッグ）も良いですが、最近は軽量で機能的な市販のロゴなしバッグが人気です。保温・保冷機能はもちろん、仕切りや防水性もチェックしましょう。
おすすめ商品：
大容量で使いやすく、価格も手頃なモデルが人気です。35L〜50L程度の容量があれば、ほとんどの注文に対応できます。
2. スマートフォンホルダー
走行中に地図を確認するため、スマホホルダーは安全と効率の観点から絶対的な必需品です。いちいちポケットから出し入れする手間が省け、事故のリスクも大幅に軽減できます。特に、片手で素早く着脱でき、振動でもズレない固定力の高いモデルがおすすめです。
おすすめ商品：
配達員から絶大な支持を得ているのがKaedear（カエディア）の「クイックホールド」シリーズ。がっちりとしたホールド感と着脱のスムーズさが魅力です。MagSafe対応のiPhoneなら、磁石で固定するタイプも便利です。
3. モバイルバッテリー
配達アプリはGPSを常時使用するため、スマートフォンのバッテリーを猛烈に消費します。配達中に充電が切れることは、仕事ができなくなることを意味します。モバイルバッテリーはまさに生命線です。
容量の目安：
- 3〜6時間の稼働： 10,000mAhが標準。コンパクトさと容量のバランスが良いです。
- 6時間以上の長時間稼働： 20,000mAhあると安心。バッテリー切れの心配から解放されます。
おすすめ商品：
充電速度、安全性、耐久性で高い評価を得ているAnker（アンカー）が定番ブランド。急速充電（PD）対応モデルを選ぶと、休憩中に素早く充電できて便利です。
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【手順解説】確定申告書の書き方（令和7年分・2025年分）
ここからは、いよいよ確定申告書を作成する具体的な手順を解説します。一見複雑に見えますが、一つ一つのステップを順番に進めれば大丈夫です。会計ソフトを使えば、さらに簡単になります。
ステップ1：必要書類を準備する
まず、申告書を作成するために必要な書類を集めましょう。不備がないように早めに準備を始めることが大切です。
- 確定申告書（第一表・第二表）：国税庁のウェブサイトからダウンロードするか、税務署で入手します。
- 本業の源泉徴収票：副業の場合、勤務先から年末〜1月頃に発行されます。
- 収支内訳書（白色申告）または青色申告決算書（青色申告）：1年間の収入と経費をまとめた書類です。
- 売上・経費の証明書類：Uberの支払明細書、経費の領収書やレシートなど。
- 各種控除証明書：社会保険料（国民年金・国民健康保険）控除証明書、生命保険料控除証明書、寄附金の受領証（ふるさと納税など）。
- 本人確認書類：マイナンバーカード、またはマイナンバー通知カード＋運転免許証など。
- 還付金の振込先口座情報：申告者本人名義の口座。
ステップ2：売上と経費を帳簿に記録する
1年間の取引を帳簿に記録し、収入と経費を集計します。これが申告書作成の土台となります。
売上の確認方法
Uberの売上は、配達パートナー専用アプリやウェブのダッシュボードから週ごとの支払明細書をダウンロードして確認します。Uberは公式に明細書の提供を案内しています。注意点は、銀行に振り込まれた金額ではなく、手数料などが引かれる前の「総売上」を計上することです。
簡単な仕訳例（複式簿記）
青色申告を目指す場合、複式簿記での記帳が必要です。ここでは簡単な例を紹介します。
例：1週間の売上10,000円、うち現金受取が3,000円だった場合
① 配達した週の仕訳
| 借方科目 | 借方金額 | 貸方科目 | 貸方金額 |
|---|---|---|---|
| 現金 | 3,000 | 売上 | 10,000 |
| 売掛金 | 7,000 |
② 報酬が支払われた日の仕訳（差額7,000円が銀行振込）
| 借方科目 | 借方金額 | 貸方科目 | 貸方金額 |
|---|---|---|---|
| 普通預金 | 7,000 | 売掛金 | 7,000 |
出典：弥生株式会社の解説を参考に作成
会計ソフトで帳簿付けを自動化！
「仕訳が難しい…」と感じる方は、会計ソフトの利用が断然おすすめです。やなどのクラウド会計ソフトは、銀行口座やクレジットカードを連携すれば取引データを自動で取り込み、AIが勘定科目を提案してくれます。スマホアプリでレシートを撮影するだけで経費入力ができる機能もあり、簿記の知識がなくても簡単に帳簿が作成できます。
ステップ3：確定申告書を作成する
帳簿の集計が終わったら、いよいよ確定申告書に記入していきます。ここでは、特に重要なポイントを解説します。
確定申告書は第一表と第二表の2枚で構成されています。まず、住所・氏名・マイナンバーなどの基本情報を記入します。次に、収支内訳書や青色申告決算書で計算した1年間の収入と所得を、第一表の「収入金額等」と「所得金額等」の欄に転記します。ウーバーイーツの所得は、副業なら「雑（業務）」、専業なら「事業（営業等）」の欄に記入します。会社員の場合は、源泉徴収票を見ながら「給与」の欄も忘れずに記入しましょう。
① 収入金額・所得金額の記入
収支内訳書や青色申告決算書で計算した金額を、確定申告書第一表の該当欄に転記します。
- 収入金額等：ウーバーイーツの所得を「事業（営業等）」または「雑（業務）」の収入欄に記入。会社員は源泉徴収票の「支払金額」を「給与」欄に。
- 所得金額等：収入から経費を引いた所得額を「事業（営業等）」または「雑（業務）」の所得欄に記入。会社員は源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」を「給与」欄に。
② 所得から差し引かれる金額（所得控除）の記入
社会保険料控除、生命保険料控除、そして全員が対象の基礎控除などを記入します。控除額が大きいほど課税対象の所得が減り、節税につながります。第二表の該当箇所に詳細を記入し、合計額を第一表に転記します。
③ 税金の計算
所得金額の合計から所得控除の合計を差し引いて「課税される所得金額」を算出します。この金額に所得税の税率を掛けて税額を計算します。この計算は複雑なため、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると自動で計算してくれるので非常に便利です。
④ 住民税に関する事項（副業バレ対策）
会社に副業を知られたくない場合、第二表の下部にある「住民税・事業税に関する事項」が重要です。「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」の欄で「自分で納付」にチェックを入れます。これにより、副業分の住民税の納付書が自宅に届き、給与から天引きされる住民税額が急に増えるのを防ぐことができます。
この「自分で納付」を選択することで、本業の会社には給与分の住民税額のみが通知されるため、副業の存在を察知されるリスクを大幅に軽減できます。ただし、副業がアルバイトなどで「給与所得」に該当する場合は、原則として住民税を分けて納付（普通徴収）することができないため、この方法は使えません。ウーバーイーツのような業務委託報酬（事業所得または雑所得）の場合に有効な対策です。
ステップ4：税務署へ提出・納税する
完成した申告書は、定められた期間内に提出し、納税まで済ませる必要があります。
- 申告期間：原則として、所得を得た年の翌年2月16日から3月15日までです。令和7年（2025年）分の申告期間は、令和8年（2026年）2月16日(月)から3月16日(月)までとなります。
- 提出方法：
- e-Tax（電子申告）：マイナンバーカードとスマホ（またはICカードリーダー）があれば、自宅から24時間提出可能。青色申告の場合、控除額が最大65万円になるなどメリットが大きいため最もおすすめです。
- 郵送：管轄の税務署宛に信書で郵送します。
- 税務署へ持参：税務署の窓口に直接提出するか、時間外収集箱に投函します。
- 納税期限：所得税の納付期限も申告期限と同じ3月16日です。口座振替を利用すると4月下旬頃に引き落としとなり、少し余裕ができます。
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【Q&A】ウーバーイーツ確定申告のよくある質問
最後に、配達パートナーが抱きがちな疑問について、Q&A形式で解説します。
Q1. 確定申告をしないとどうなる？
A. 申告義務があるにもかかわらず期限内に申告しないと、重いペナルティが課される可能性があります。
- 無申告加算税：本来納めるべき税額に加え、税額が50万円までは15%、50万円を超える部分は20%の税金が追加で課されます。税務調査の前に自主的に申告すれば5%に軽減されます。
- 延滞税：納付期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する延滞税がかかります。
- 重加算税：意図的に所得を隠すなど、悪質と判断された場合には、無申告加算税に代わってさらに重い35%または40%の重加算税が課されます。
「バレないだろう」という安易な考えは非常に危険です。税務署は様々な情報を把握しており、無申告は高い確率で発覚します。必ず期限内に正しく申告しましょう。
Q2. 会社に副業がバレる？住民税の対策は？
A. 最も多い発覚ルートは「住民税」です。前述の通り、確定申告書第二表の「給与、公T的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」を選択することで、会社に知られるリスクを大幅に下げることができます。
Q3. 青色申告はした方がいい？
A. ウーバーイーツを専業にしていたり、副業でも継続的にある程度の収入が見込める場合は、青色申告を強くおすすめします。主なメリットは以下の通りです。
- 最大65万円の青色申告特別控除：所得から最大65万円を差し引けるため、税額が大幅に下がります。
- 純損失の繰越し：赤字になった場合、その損失を翌年以降3年間にわたって黒字と相殺できます。
- 少額減価償却資産の特例：30万円未満の備品（高性能な自転車など）を購入した場合、一括でその年の経費にできます。
青色申告を行うには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出し、複式簿記で記帳する必要がありますが、会計ソフトを使えばその手間は大幅に軽減できます。節税効果を考えれば、挑戦する価値は十分にあります。
Q4. 2025年（令和7年分）の税制改正のポイントは？
A. 2025年分の所得税から適用される令和7年度税制改正は、特に所得が比較的低い層にとって大きな影響があります。ウーバーイーツ配達員に関わる主な変更点は以下の2つです。
- 基礎控除の大幅引き上げ：合計所得金額が132万円以下の場合、基礎控除額が従来の48万円から95万円に引き上げられます。これにより、専業配達員が確定申告の必要となる所得基準が実質的に95万円超に変わります。
- 給与所得控除の最低額引き上げ：副業の会社員に関わる点として、給与所得控除の最低額が55万円から65万円に引き上げられます。これにより、給与収入が162.5万円以下の人の税負担が軽減されます。
これらの改正は、納税者にとって減税となる有利な変更ですが、自身の所得に応じた正しい控除額を把握することがより重要になります。
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まとめ：正しい知識で、賢く稼ごう！
ウーバーイーツの配達パートナーは、自分のペースで働ける非常に魅力的な仕事です。そして、確定申告は決して怖いものでも、難しいものでもありません。この記事で解説したポイントを押さえれば、誰でも正しく、そして賢く申告を済ませることができます。
- 申告基準を確認：副業なら所得20万円超、専業なら所得95万円超が目安。
- 経費を漏れなく計上：車両費、通信費、備品費など、売上につながる支出はすべて記録。家事按分も活用。
- 便利なグッズは経費に：配達バッグやモバイルバッテリーで効率を上げつつ、節税も。
- 会計ソフトを活用：帳簿付けから申告書作成までを自動化し、手間と時間を大幅に削減。
- 青色申告に挑戦：大きな節税メリットを享受しよう。
確定申告というハードルを乗り越えれば、あなたはもう立派な個人事業主です。正しい税金の知識を身につけ、安心して配達業務に励み、自由な働き方を最大限に楽しんでください。この記事が、あなたの第一歩を力強く後押しできれば幸いです。
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