なぜ今、会社員がウーバーイーツと税金の知識を学ぶべきなのか？
「もう少し収入を増やしたい」「空いた時間を有効活用したい」そんな思いから副業を検討する会社員が増えています。中でも、Uber Eats（ウーバーイーツ）の配達パートナーは、その圧倒的な自由度の高さから絶大な人気を誇ります。
シフトやノルマに縛られず、好きな時間に好きなだけ働ける手軽さが魅力で、実際に本業の合間や週末だけで月5万円〜10万円の副収入を得る人も少なくありません。しかし、この手軽さの裏で多くの人がつまずくのが「税金」の問題です。
ウーバーイーツの配達パートナーは、会社に雇われる「従業員」ではなく、仕事を個人で請け負う「個人事業主」です。そのため、会社員のように年末調整だけで税金手続きが完了することはなく、自分で所得を計算し、税務署に申告する「確定申告」が必要になる場合があります。
この記事では、年末調整を受けている会社員がウーバーイーツで副業を始める際に知っておくべき税金の知識、特に「確定申告は必要か？」「会社にバレずに続けるにはどうすればいいか？」といった疑問に、2026年1月現在の最新情報をもとに、どこよりも分かりやすく解説します。さらに、収入を最大化するための必須アイテムもご紹介。正しい知識を身につけて、賢く、そして安心して新しい一歩を踏み出しましょう。
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【税金の超基本】あなたは確定申告が必要？所得基準を正しく理解する
ウーバーイーツの副業を始めた人が最初に直面する疑問は「自分は確定申告をすべきなのか？」という点です。この判断基準となるのが、年間の「所得」金額です。まずはこの基本をしっかり押さえましょう。
なぜ確定申告？配達パートナーは「個人事業主」
会社員が年末調整で税金手続きを終えられるのは、会社が給与から税金を天引きし、代わりに納税してくれているからです。しかし、ウーバーイーツの配達パートナーはUber Japanの従業員（アルバイトやパート）ではなく、業務委託契約を結んだ「個人事業主」という立場になります。Uberの公式サイトでも、配達パートナー自身が確定申告を行う必要があると明記されています。
個人事業主は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得とそれに対する税金を自ら計算し、国に申告・納税する「確定申告」を行う義務があります。
ケース別：確定申告が必要になる所得の境界線【2026年最新版】
確定申告が必要かどうかは、働き方（専業か副業か）と、年間の「所得」金額によって決まります。「収入」ではなく、収入から経費を差し引いた「所得」である点が重要です。
所得金額 ＝ 1年間の総収入（売上） － 必要経費
副業の場合（会社員など給与所得がある人）
本業で会社員として給与を受け取り、年末調整を行っている場合、ウーバーイーツなど給与以外の副業での所得合計が年間20万円を超える場合に所得税の確定申告が必要です。多くの専門サイトでもこの基準が解説されています。
専業の場合（学生や主婦、フリーランスなど）
ウーバーイーツを本業としている場合、所得税の計算上、すべての人に適用される「基礎控除」の額が基準となります。令和7年度税制改正により、2025年分の所得から、合計所得金額が132万円以下の人の基礎控除額が95万円に引き上げられました。これにより、専業配達員が確定申告の必要となる所得基準が実質的に95万円超に変わります。以前の48万円から基準が大きく変わった点に注意が必要です。
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要注意：所得税の申告が不要でも「住民税の申告」は必要
「副業所得が20万円以下だから何もしなくていい」と考えるのは早計です。所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は別途必要になります。
住民税には「所得20万円以下なら申告不要」というルールが存在しません。そのため、所得が1円でもあれば、原則としてお住まいの市区町村役場へ住民税の申告を行う義務があります。これを怠ると、後から追徴課税される可能性もあるため、忘れずに手続きを行いましょう。なお、確定申告を行えば、その情報が市区町村にも共有されるため、別途住民税の申告は不要です。そのため、申告漏れのリスクをなくすためにも、所得の大小にかかわらず確定申告をしておくのが最も安全で確実です。
【会社員必見】副業がバレないための絶対的対策「住民税の普通徴収」
副業を禁止している会社に勤めている方にとって、「どうすれば会社にバレずに済むか」は最も重要な関心事でしょう。結論から言うと、ウーバーイーツの副業は、ある手続きを踏むことで会社にバレるリスクを大幅に低減できます。
なぜ住民税で副業がバレるのか？
副業が会社に発覚する最も一般的な原因は、住民税の金額です。通常、会社員の住民税は給与から天引き（特別徴収）されます。副業で所得が増えると住民税も増えるため、会社の給与担当者が「給与額の割に住民税が高い」と気づき、副業が発覚するケースが多いのです。マネーフォワード クラウドの記事でもこの点が指摘されています。
解決策：「自分で納付」で会社への通知を回避する
このリスクを回避するための非常に重要な手続きがあります。それは、確定申告書を作成する際に、第二表にある「住民税・事業税に関する事項」の欄で、「自分で納付（普通徴収）」に必ずチェックを入れることです。
こうすることで、
- 本業の給与にかかる住民税 → 従来通り、会社が給与から天引き（特別徴収）
- 副業（ウーバーイーツ）の所得にかかる住民税 → 自宅に届く納付書で自分で支払う（普通徴収）
という形に分けることができます。これにより、本業の会社には給与分の住民税額のみが通知されるため、副業の存在を察知されるリスクを大幅に軽減できます。ただし、副業がアルバイトなどで「給与所得」に該当する場合は、原則として住民税を分けて納付できないため、この方法は使えません。ウーバーイーツのような業務委託報酬（事業所得または雑所得）の場合に有効な対策です。
【節税の鍵】経費にできるもの完全リスト＆便利グッズ3選
所得を圧縮し、税金を抑えるためには「必要経費」を漏れなく計上することが不可欠です。「その支出が売上（配達報酬）につながるか」という視点で、ご自身の支出を見直してみましょう。経費を正しく計上するためには、日々の支出を記録し、領収書やレシートを必ず保管しておくことが重要です。
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配達業務の「必要経費」として認められる主な費用
ウーバーイーツ配達員が経費として計上できる可能性のある費用は多岐にわたります。多くの会計情報サイトで紹介されている主な項目は以下の通りです。
- 車両関連費:
- 配達に使う自転車やバイクの購入費用（※10万円以上の場合は減価償却）
- 修理代、メンテナンス費用（タイヤ交換、オイル交換など）
- ガソリン代、駐輪場・駐車場代
- 任意保険料、自賠責保険料、軽自動車税（バイクの場合）
- 配達用具・消耗品費:
- 配達用バッグ（公式バッグや市販のデリバリーバッグ）
- スマートフォンホルダー、モバイルバッテリー
- ヘルメット、レインウェア、防寒着など（配達専用と説明できるもの）
- 通信費:
- 配達アプリや地図アプリを使用するためのスマートフォンの通信費
- スマートフォンの購入費用（※10万円以上の場合は減価償却）
- その他:
- Uber Eatsに支払うサービス手数料（※支払明細書で確認）
- 配達エリアまでの電車代などの交通費
- 確定申告を依頼する税理士への報酬
重要知識「家事按分」で経費の範囲を広げよう
「このスマホ、プライベートでも使ってるから経費は無理かな…」と諦める必要はありません。仕事とプライベートの両方で使う支出については、「家事按分（かじあんぶん）」という考え方で、仕事で使った割合分を経費として計上できます。
ポイントは、客観的で合理的な基準で割合を決めることです。税務署に説明を求められた際に、その根拠を明確に示せるようにしておくことが重要です。例えば、走行距離や使用時間で按分する方法が一般的です。
- スマートフォンの通信費: 1日のうち配達業務でスマートフォンを使用している時間などから割合を算出します。例：月額通信費10,000円 × 業務使用割合50% = 5,000円を経費計上
- バイクのガソリン代や修理代: 走行距離メーターを元に、配達で走行した距離とプライベートで走行した距離の割合で按分するのが合理的です。例：1ヶ月の総走行距離1,000km（配達700km、プライベート300km）で、ガソリン代が5,000円かかった場合、5,000円 × 70% = 3,500円を経費計上
【配達効率UP＆経費にも！】配達員おすすめ便利グッズ3選
快適で安全な配達は、収入アップに直結します。ここでは、配達の質を格段に向上させ、さらに「必要経費」として計上できる一石二鳥のアイテムを厳選してご紹介します。現役配達員が「これなしでは考えられない」と口を揃えるグッズをチェックしましょう。
1. 配達用バッグ（デリバリーバッグ）
料理を最適な温度で、安定した状態でお客様に届けるための最重要アイテムです。Uberのロゴ入り公式バッグも良いですが、最近は軽量で機能的な市販のロゴなしバッグが人気です。保温・保冷機能はもちろん、仕切りや防水性もチェックしましょう。35L程度の大容量モデルが使いやすくおすすめです。
2. スマートフォンホルダー
走行中に地図を確認するため、スマホホルダーは安全と効率の観点から絶対的な必需品です。投資対効果が最も高いアイテムとも言われています。特に、片手で素早く着脱でき、振動でもズレない固定力の高いモデルがおすすめです。MagSafe対応のiPhoneなら、磁石で固定するタイプも便利です。
3. モバイルバッテリー
配達アプリはGPSを常時使用するため、スマートフォンのバッテリーを猛烈に消費します。配達中に充電が切れることは、仕事ができなくなることを意味します。モバイルバッテリーはまさに生命線です。特に冬場はバッテリー性能が低下するため、大容量のものが推奨されます。
- 3〜6時間の稼働: 10,000mAhが標準。コンパクトさと容量のバランスが良いです。
- 6時間以上の長時間稼働: 20,000mAh〜30,000mAhあると安心です。
【手順解説】初めてでも簡単！確定申告の進め方（令和7年・2025年分）
ここからは、いよいよ確定申告書を作成する具体的な手順を解説します。一見複雑に見えますが、一つ一つのステップを順番に進めれば大丈夫です。特に会計ソフトを使えば、驚くほど簡単になります。
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ステップ1：必要書類を準備する
まず、申告書を作成するために必要な書類を集めましょう。不備がないように早めに準備を始めることが大切です。
- 確定申告書：国税庁のウェブサイトからダウンロードするか、税務署で入手します。
- 本業の源泉徴収票：副業の場合、勤務先から年末〜1月頃に発行されます。
- 売上・経費の証明書類：Uberの支払明細書、経費の領収書やレシートなど。
- 各種控除証明書：社会保険料控除証明書、生命保険料控除証明書、寄附金の受領証（ふるさと納税など）。
- 本人確認書類：マイナンバーカード、またはマイナンバー通知カード＋運転免許証など。
ステップ2：会計ソフトで売上と経費を記録する
1年間の取引を帳簿に記録し、収入と経費を集計します。これが申告書作成の土台となります。「仕訳が難しい…」と感じる方は、会計ソフトの利用が断然おすすめです。
マネーフォワード クラウド確定申告やfreee会計などのクラウド会計ソフトは、銀行口座やクレジットカードを連携すれば取引データを自動で取り込み、AIが勘定科目を提案してくれます。スマホアプリでレシートを撮影するだけで経費入力ができる機能もあり、簿記の知識がなくても簡単に帳簿が作成できます。
Uberの売上は、配達パートナー専用アプリやウェブのダッシュボードから週ごとの支払明細書をダウンロードして確認します。Uberは公式に明細書の提供を案内しています。注意点は、銀行に振り込まれた金額ではなく、手数料などが引かれる前の「総売上」を計上することです。
ステップ3：確定申告書を作成する
帳簿の集計が終わったら、いよいよ確定申告書に記入していきます。国税庁のを利用すると、画面の案内に従って入力するだけで自動計算してくれるので非常に便利です。
- 収入金額・所得金額の記入: 会計ソフトで作成した書類や源泉徴収票を見ながら、収入と所得を転記します。ウーバーイーツの所得は、副業なら「雑（業務）」、専業なら「事業（営業等）」の欄に記入します。
- 所得から差し引かれる金額（所得控除）の記入: 社会保険料控除、生命保険料控除、そして全員が対象の基礎控除などを記入します。
- 税金の計算: 所得金額から所得控除を差し引いて「課税される所得金額」を算出し、税率を掛けて税額を計算します（作成コーナーなら自動）。
- 住民税に関する事項（副業バレ対策）: 第二表の下部にある「住民税の徴収方法」の欄で「自分で納付」にチェックを入れます。
ステップ4：税務署へ提出・納税する
完成した申告書は、定められた期間内に提出し、納税まで済ませる必要があります。
- 申告期間: 原則として、所得を得た年の翌年2月16日から3月15日までです。令和7年（2025年）分の申告期間は、令和8年（2026年）2月16日(月)から3月16日(月)までとなります。
- 提出方法:
- e-Tax（電子申告）: マイナンバーカードがあれば自宅から24時間提出可能。最もおすすめです。
- 郵送: 管轄の税務署宛に信書で郵送します。
- 税務署へ持参: 税務署の窓口に直接提出します。
- 納税期限: 所得税の納付期限も申告期限と同じ3月16日です。
【Q&A】ウーバーイーツ確定申告のよくある質問
最後に、配達パートナーが抱きがちな疑問について、Q&A形式で解説します。
Q1. 確定申告をしないとどうなる？
A. 申告義務があるにもかかわらず期限内に申告しないと、重いペナルティが課される可能性があります。「バレないだろう」という安易な考えは非常に危険です。税務署は様々な情報を把握しており、無申告は高い確率で発覚します。
- 無申告加算税: 本来納めるべき税額に加え、最大20%の税金が追加で課されます。
- 延滞税: 納付期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する延滞税がかかります。
- 重加算税: 意図的に所得を隠すなど、悪質と判断された場合には、さらに重い最大40%の重加算税が課されます。
Q2. 青色申告はした方がいい？
A. ウーバーイーツを専業にしていたり、副業でも継続的にある程度の収入が見込める場合は、青色申告を強くおすすめします。主なメリットは以下の通りです。
- 最大65万円の青色申告特別控除: 所得から最大65万円を差し引けるため、税額が大幅に下がります。
- 純損失の繰越し: 赤字になった場合、その損失を翌年以降3年間にわたって黒字と相殺できます。
- 少額減価償却資産の特例: 30万円未満の備品（高性能な自転車など）を購入した場合、一括でその年の経費にできます。
青色申告を行うには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出し、複式簿記で記帳する必要がありますが、前述の会計ソフトを使えばその手間は大幅に軽減できます。節税効果を考えれば、挑戦する価値は十分にあります。
Q3. 2025年（令和7年分）の税制改正のポイントは？
A. 2025年分の所得税から適用される令和7年度税制改正は、特に所得が比較的低い層にとって大きな影響があります。ウーバーイーツ配達員に関わる主な変更点は以下の2つです。
- 基礎控除の大幅引き上げ: 合計所得金額が132万円以下の場合、基礎控除額が従来の48万円から95万円に引き上げられます。これにより、専業配達員が確定申告の必要となる所得基準が実質的に95万円超に変わります。
- 給与所得控除の最低額引き上げ: 副業の会社員に関わる点として、給与所得控除の最低額が55万円から65万円に引き上げられます。これにより、給与収入が162.5万円以下の人の税負担が軽減されます。
これらの改正は、納税者にとって減税となる有利な変更ですが、自身の所得に応じた正しい控除額を把握することがより重要になります。
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まとめ：正しい知識で、賢く稼ぐ配達パートナーになろう！
ウーバーイーツの配達パートナーは、自分のペースで働ける非常に魅力的な仕事です。そして、確定申告は決して怖いものでも、難しいものでもありません。この記事で解説したポイントを押さえれば、誰でも正しく、そして賢く申告を済ませることができます。
- 申告基準を確認: 副業なら所得20万円超、専業なら所得95万円超が目安。
- 経費を漏れなく計上: 車両費、通信費、備品費など、売上につながる支出はすべて記録。家事按分も活用。
- 会計ソフトを活用: 帳簿付けから申告書作成までを自動化し、手間と時間を大幅に削減。
- 会社バレ対策は住民税: 確定申告時に「自分で納付」を選択することを忘れずに。
- 青色申告に挑戦: 大きな節税メリットを享受しよう。
確定申告というハードルを乗り越えれば、あなたはもう立派な個人事業主です。正しい税金の知識を身につけ、安心して配達業務に励み、自由な働き方を最大限に楽しんでください。この記事が、あなたの第一歩を力強く後押しできれば幸いです。
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